A) RIPORTO CREDITO IVA ANNO PRECEDENTE
Alla chiusura della liquidazione di Gennaio XXXX il programma riporterà nella sezione Liquidazione campo “Saldo anno prec” il credito iva dell’anno xxxx-1 (anno precedente).
È possibile:
1) Riportare l’intero importo: in questo caso quadra la liquidazione e procedi alla storicizzazione
Liquidazione
Quadro VP
2) Estromettere parte dell’importo: ad esempio 10.000 euro
Liquidazione
Quadro VP
In questo caso nel campo VP9 viene riportato il credito anno precedente diminuito dell’importo estromesso.
3) Estromettere l’intero importo
Liquidazione
Quadro VP
B) COMPENSAZIONE CREDITO IVA ANNO PRECEDENTE
Compensare parte del credito anno precedente non ancora utilizzato (mesi successivi a Gennaio)
In questo caso si ipotizza che il credito sia stato riportato tutto o in parte nella liquidazione di Gennaio e che successivamente si decida di estrometterlo.
> La liquidazione di Gennaio risulterebbe come quella del caso 1
> Dal mese di febbraio in poi posso decidere di estromettere tutto o parte del credito dell’anno precedente inizialmente riportato.
Liquidazione
Quadro VP
C) DETRAZIONE CREDITO IVA ANNO PRECEDENTE
Detrazione credito iva anno prec. estromesso precedentemente nelle liquidazioni di periodo e riutilizzato per pagare ad esempio un Debito iva.
ATTENZIONE: in questo caso devi scegliere UTILIZZATI PER DETRAZIONE
In questo caso avevamo estromesso del tutto il credito iva annuale a Gennaio e mi trovo a Febbraio con iva a debito posso riprendere parte o tutto di quel credito estromesso per abbassare o eliminare il debito iva.
Liquidazione
Quadro VP
D) DETRAZIONI – COMPENSAZIONI – RIMBORSI IVA INFRA ANNUALI
1) Richiesta rimborso iva infra annuale (maturata anno in corso)
Liquidazione
Quadro VP
2) Compensazione trimestrale iva infra annuale
Liquidazione
Quadro VP
3) Detrazione credito maturato nell’anno
Questo è il caso in cui il mese precedente a quello di elaborazione ho compensato un credito iva maturato nell’anno ed ora voglio utilizzarlo per stornare un debito iva.
Liquidazione
Quadro VP
Riassumendo:
> Userai questo campo 
quando richiedi un rimborso iva infra annuale.
> Userai questo campo 
quando vuoi estromettere totalmente o parzialmente ad inizio o in corso di anno il credito iva derivante da anno precedente.
> Userai questo campo 
quando effettuerai una compensazione iva infra annuale
> 
Portati in compensazioni= estromettere – togliere
> 
Utilizzati per detrazione= aggiungere-riprende
ATTENZIONE:
AL MOMENTO IL SOFTWARE NON EFFETTUA CONTROLLI SUGLI IMPORTI INSERITI NEI CAMPI SOPRARIPORTATI SARA’ QUINDI CURA DEL CLIENTE INSERIRE GLI IMPORTI NON ECCEDENTI AI CREDITI MATURATI.
NOTA BENE:
IL MANUALE HA LO SCOPO DI DARE INDICAZIONI OPERATIVE SULLA GESTIONE DEL CREDITO IVA MA SARA’ CURA DEL CLIENTE VALUTARE LA LEGITTIMITA’ DELLE OPERAZIONI DI RIMBORSO E COMPENSAZIONE IN BASE ALLE INDICAZIONI DI LEGGE.
